Замглавы ФНС рассказала о налоговых льготах для пенсионеров
Заместитель главы Федеральной налоговой службы Светлана Бондарчук рассказала, что по Налоговому кодексу, пенсионеры в России имеют право не платить налог на имущество за один объект недвижимости каждого типа.
«На одну квартиру, один жилой дом, одно машино-место или гараж пенсионер имеет полную льготу. Если вы владеете двумя или тремя квартирами и при этом являетесь пенсионером, тогда за одну квартиру вы не платите, а за две другие налог исчислят в полном объеме», — пояснила она.
Однако чтобы воспользоваться своим правом не платить имущественный налог на квартиру или дом, пенсионер должен обязательно написать заявление.
«У нас принцип предоставления льготы заявительный. Нужно сообщить налоговой, что вы хотите правом на льготу воспользоваться», — уточнила замглавы ФНС.
Если же пенсионер владеет двумя квартирами в разных городах, и на обе приходят платежки, нужно подать заявление на льготу в любом ближайшем налоговом органе, независимо от того, где находится имущество и где человек живет.
«Кроме того, такое заявление сейчас можно подать и через многофункциональный центр (МФЦ). На одну из этих квартир, налог на которую больше, будет предоставлена льгота», — подчеркнула Светлана Бондарчук.
Она добавила, что в этом году появилась новая льгота по земельному налогу: «Пенсионеры и приравненные к ним категории граждан освобождаются от налога за шесть соток земли. То есть, платят только за то, что сверх этих шести соток».
C 2019 года произойдет повышение возраста выхода на пенсию — для мужчин до 65 лет, а для женщин до 60 лет
Многие пенсионеры в нашей стране плохо знают о том, какие им положены гарантированные государством льготы и пособия в 2018 году. Регулируются они законами РФ, указами и налоговым кодексом.
Налоговые льготы
Налоговые льготы также предоставляются местными властями, поэтому необходимо проверить местное законодательство. По этой ссылке Вы можете узнать о налоговых льготах в Вашем регионе
Имущественный налог
Льгота пенсионерам по налогу на имущество получается на каждый вид имущества, однако, если у Вас имеется два одинаковых вида имущества, то льгота предоставляется только на один объект (если, например, две квартиры, то льготу можно получить только на одну).
| На что льгота | Условия применения |
|---|---|
| Налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:
Квартира или комната. Жилой дом. Помещение или сооружение (специально оборудованные помещения, сооружения, используемые исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также жилых помещений, используемых для организации открытых для посещения негосударственных музеев, галерей, библиотек, — на период такого их использования). Хозяйственное строение или сооружение (площадь каждого не должна превышать 50 квадратных метров и должны быть расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства). Гараж или машино-место. |
Пенсионеры освобождаются от уплаты имущественного налога, если:
Имущество находится в собственности пенсионера. Имущество не используется в предпринимательской деятельности. |
Льгота на уплату имущественного налога не распространяется на объекты, кадастровая стоимость которых дороже 300 миллионов рублей
Для получения льготы по имущественному налогу пенсионерам необходимо подать заявление (файл *pdf Adobe Acrobat; 238 Кб) в отделение налоговой инспекции по месту жительства
Транспортный налог
Транспортный налог — региональный налог, поэтому льготы по нему устанавливают местные власти.
Чтобы узнать положены ли пенсионеру льготы на транспорт в Вашем регионе, необходимо обратиться с этим вопросом в местную администрацию или отделение РУСЗН (бывший СОБЕС).
На федеральном уровне имеются льготы следующие категории транспортных средств:
Автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке — льгота в 100%.
Тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания) — льгота в 100%.
Транспортные средства, находящиеся в розыске — льгота в 100%.
Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил — льгота в 100%.
Промысловые морские и речные суда — льгота в 100%.
Для получения льготы по транспортному налогу пенсионерам необходимо подать заявление (файл *pdf Adobe Acrobat; 238 Кб) в отделение налоговой инспекции по месту жительства
Земельный налог
Так же, как и налог на транспорт, земельные льготы пенсионерам отданы на откуп властям в регионах.
На федеральном уровне есть льгота — налоговая база по земельному налогу уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади одного земельного участка по выбору налогоплательщика, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Чтобы узнать положены ли пенсионеру льготы на землю в конкретном регионе РФ, необходимо обратиться в местную администрацию, налоговую или внимательно изучить законодательство своего региона.
Для получения льготы по земельному налогу пенсионерам необходимо подать заявление (файл *pdf Adobe Acrobat; 238 Кб) в отделение налоговой инспекции по месту жительства
Освобождение доходов от уплаты НДФЛ
С некоторых доходов пенсионера НДФЛ не взимается. Не подлежат налогообложению:
- Суммы пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом ее повышения) и накопительная пенсия.
- Социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ и законодательством субъектов РФ (п. 2 ст. 217 НК РФ).
Размер необлагаемого налогом дохода составляет не более 4000 руб. за календарный год по следующим основаниям (п. 28 ст. 217 НК РФ):
- Суммы оплаты за счет собственных средств организации стоимости санаторных путевок, а также стоимости лечения и медобслуживания бывшим работникам, вышедшим на пенсию по инвалидности или по старости (п.п. 9, 10 ст. 217 НК РФ).
- Подарки, суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим бывшим работникам-пенсионерам.
- Суммы оплаты (возмещения) стоимости лекарств работодателями бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту).
Жилье и ЖКХ
Льготы при газификации дома
На федеральном уровне льгот по газификации частных домов пенсионеров нет. Однако, они могут быть введены местными чиновниками.
Для того, чтобы узнать, есть ли в Вашем районе льготы на газификацию, необходимо обратиться в местное отделение РУСЗН (бывший СОБЕС). Для получения компенсации необходимо собрать все документы, подтверждающие проведённые работы и оплату за них.
Компенсация не перекрывает все расходы на составление проекта, монтажные работы, обычно она составляет от них 50%.
Льготы по оплате услуг ЖКХ и квартплаты
| Кто получает? | Размер льготы | Закон |
|---|---|---|
| Герои социалистического труда | 50% оплаты услуг 100% за жилое помещение |
Федеральный закон № 5-ФЗ от 12.01.1995 «О ветеранах» |
| Участники, инвалиды Великой отечественной войны, труженики тыла, блокадники, ветераны труда | 50% | Федеральный закон № 5-ФЗ от 12.01.1995 «О ветеранах» |
| Пенсионеры, подвергшиеся радиационному излучению во время аварии в Чернобыле и в Семипалатинске | 50% | Федеральный закон № 5-ФЗ от 12.01.1995 «О ветеранах» |
| Инвалиды | 50% | Федеральный закон N 181-ФЗ от 24.11.1995 «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации» |
| Пенсионеры старше семидесяти лет | 50% за капитальный ремонт | ст. 169 ЖК РФ |
| Пенсионеры старше восьмидесяти лет | 100% за капитальный ремонт | ст. 169 ЖК РФ |
| Субсидии на оплату коммунальных услуг | Если эти расходы составляют более 22% от общего дохода пенсионера (от совокупного дохода семьи, в которой проживают пенсионеры) | ст. 159 ЖК РФ, ст. 160 ЖК РФ |
Субсидия на оплату предоставляется пенсионерам, которые проживают в квартире, принадлежащей им на праве собственности, либо в жилом помещении по договору найма в домах государственного и муниципального жилищных фондов, а также в частном жилищном фонде. Субсидия предоставляется также пенсионерам, являющимся членами жилищных кооперативов.
Основным условием предоставления субсидии является отсутствие у пенсионера задолженности по оплате за жилое помещение и коммунальных услуг, а если такая задолженность все-таки образовалась, пенсионера обяжут заключить соответствующее соглашение о порядке и сроках ее погашения.
Льгота за пользование домашним телефоном
На федеральном уровне нет закона, который бы предоставлял льготу или возмещение трат по пользованию домашним телефоном, решение о такой мере социальной поддержки пенсионеров принимается региональными властями. Например, в Астраханской области с 2017 года ветеранам труда выплачивают ежемесячное пособие на абонентскую плату за пользование телефоном в размере 182,63 рубля (Постановление от 3 июля 2017 года N 219-П), а в Москве размер компенсации составляет 230 руб. в месяц (п. 4.2.9 Приложения 1 к Постановлению Правительства Москвы от 08.12.2015 N 828-ПП).
Поэтому для того, чтобы узнать, есть ли такая льгота в Вашем регионе, и получить ее, Вам необходимо обратиться в местные органы УСЗН.
Адресная помощь
Такую помощь предоставляют органы власти субъекта РФ, например Министерство, Департамент или Комитет социальной защиты населения субъекта РФ, за счет субсидий из бюджета ПФР, если ее оказание предусмотрено региональными социальными программами.
Различают 3 вида адресной социальной помощи:
- Помощь в виде материальных средств.
- Помощь в виде продуктов питания.
- Помощь в виде предметов одежды.
Оказание адресной помощи будет производиться только после Вашего личного обращения и подачи соответствующего заявления. Причем решение о том, в какой форме помощь будет оказываться, принимается с учетом того, в чем вы по-настоящему нуждаетесь. Также важно помнить, что назначение одного из видов помощи, не отбирает у вас право претендовать на другой вид помощи, одновременно с тем, что вы уже имеете.
Медицина
Бесплатное обеспечение лекарствами
Согласно ст. 6.1 Федерального закона № 178-ФЗ от 17 июля 1999 года «О государственной социальной помощи» и ст. 125 закона № 122-ФЗ от 22.08.2004 г. «О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации…», Приказу Минзравсоцразвития РФ №328 от 29.12.2004 г., правом на получение бесплатных лекарств могут воспользоваться следующие категории населения:
- Участники и инвалиды ВОВ, а также ветераны боевых действий.
- Лица, которые награждены знаком «Жителю блокадного Ленинграда».
- Члены семей ветеранов Великой отечественной войны, погибших инвалидов войны и участников боевых действий.
- Военнослужащие воинских частей, которые не входили состав действующей армии во время ВОВ.
- Военнослужащие ВОВ, которые награждены орденами или медалями СССР.
- Лица, работавшим в период ВОВ на военных объектах в тылу.
- Члены семей погибших работников госпиталей и больниц Санкт-Петербурга.
- Инвалиды и дети-инвалиды.
- Лица, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на АЭС в Чернобыле.
Для получения лекарств необходим рецепт от лечащего врача
Бесплатные лекарства выписываются лечащим врачом или страховой медицинской организацией, которая оплачивает лечение.
Денежная компенсация на лекарства
Льготу на лекарственные препараты можно монетизировать, для этого необходимо обратиться в отделение Пенсионного фонда.
Размер денежной выплаты с 1 февраля 2018 года составляет 828 рублей 14 копеек
Бесплатное санаторное лечение
Лечение в санатории за государственный счет предоставляется бесплатно или с частичной оплатой. Такие путевки выдаются категориям граждан, указанных в этом пункте статьи (ст. 6.1 Федерального закона «О государственной социальной помощи» от 17.07.1999 N 178-ФЗ).
Бесплатное протезирование зубов
Герои Социалистического Труда, Герои Труда Российской Федерации и полные кавалеры ордена Трудовой Славы обеспечиваются бесплатным изготовлением и ремонтом зубных протезов (за исключением зубных протезов, изготовленных из драгоценных металлов) в лечебно-профилактических учреждениях государственной и муниципальной систем здравоохранения (ст. 2 Федерального закона «О предоставлении социальных гарантий Героям Социалистического Труда, Героям Труда Российской Федерации и полным кавалерам ордена Трудовой Славы» от 09.01.1997 N 5-ФЗ).
Оплата стоимости проезда к месту отдыха и обратно
Компенсация расходов на оплату стоимости проезда к месту отдыха и обратно предоставляется неработающим пенсионерам, которые получают страховую пенсию по старости или инвалидности и проживают на Крайнем Севере или приравненных к нему территориях (ст. 34 Закона от 19.02.1993 № 4520-1).
Проезд оплачивается раз в два года и только в пределах территории России.
Получение пособия по уходу за ребёнком
Когда мать не в состоянии ухаживать за ребенком (например, из-за болезни), право на получение пособия может реализовать другой член семьи, фактически осуществляющий уход за ребенком в этот период, в том числе работающий пенсионер.
Право на пособие и использование отпуска по уходу за ребенком может переходить от одного члена семьи к другому в зависимости от того, кто из них фактически осуществляет уход за ребенком.
Для назначения и выплаты пособия лицо, фактически ухаживающее за ребенком в период болезни матери, должно представить заявление по месту назначения ему пособия.
При этом нужна справка с места работы (учебы, службы) матери ребёнка о том, что она не использует отпуск и не получает пособия.
Льготы работающему пенсионеру
Работодатель обязан по заявлению работника предоставить отпуск без сохранения зарплаты (ст. 128 ТК РФ):
- Участникам Великой Отечественной войны — до 35 календарных дней в году.
- Работающим пенсионерам по старости (по возрасту) — до 14 календарных дней в году.
- Работающим пенсионерам-инвалидам — до 60 календарных дней в году.
Федеральные льготы Ветеранам Труда
Федеральные льготы считаются обязательными и устанавливаются федеральными законами РФ:
- Бесплатный проезд на транспорте, который курсирует по городу (троллейбусы, трамваи и некоторые автобусы. Такси и частные маршрутки к этому не относятся).
- Бесплатное медицинское обслуживание.
- Бесплатное протезирование зубов (льготные условия распространяются не на все виды материалов);
- Оплачиваемый отпуск, предоставляемый в любое время года (до 30-ти дней).
- Льготные условия оплаты некоторых видов налогов.
- Скидка на оплату коммунальных услуг.
Региональные льготы ветеранам труда
Льготы регионального значения (каждый регион РФ устанавливает свои льготы, поэтому нужно узнать о них в службе социальной поддержки населения).
Например, льготы для ветеранов труда в Москве:
- Бесплатный проезд на городском пассажирском транспорте.
- 50% денежная компенсация платы за телефон.
- 50% скидка на оплату коммунальных услуг (в пределах социальных нормативов).
- Бесплатный проезд на пригородном железнодорожном транспорте.
- Ежемесячная городская денежная выплата (247 руб.).
- При наличии медицинских показаний — бесплатное санаторно-курортное лечение и возмещение расходов на проезд к месту лечения и обратно (только железнодорожным транспортом).
Льготы пенсионерам старше 80 лет
Пенсионеры, достигшие возраста восьмидесяти лет, имеют право на следующие льготы:
- Увеличение фиксированного размера страховой части пенсии на 100% (за исключением пенсионеров-инвалидов первой группы).
- Компенсация 100% взносов на капитальный ремонт жилья (необходимо обратиться в РУСЗН (СОБЕС)).
- Льгота 50% на оплату услуг ЖКХ.
- Приобретение медицинских препаратов со скидкой в 50% (действует льгота при предъявлении рецепта в срок 10 дней после его выдачи).
- Предоставление путевок для лечения в санаторных учреждениях один раз в 2 года.
- Бесплатный проезд до места лечения в рамках одного региона.
- Обслуживание в организациях здравоохранения без очереди.
- Частичная компенсация приобретения протезных конструкций, исключая зубные.
- Возможность вызова на дом медицинского или социального работника.
- Бесплатная юридическая помощь, если им необходима защита их интересов и прав.
- Для работающих пенсионеров после 80:
- Дополнительный отпуск без оплаты в течение 2 недель.
- Возможность увольнения без 2-недельной отработки в связи с выходом на заслуженный отдых.
Льготы пенсионерам Крайнего Севера
Для проживающих в районе Крайнего Севера и районах, приравненных к ним, по оплате стоимости проезда к месту отдыха
Пенсионеры, проживающие в районе Крайнего Севера и районах, приравненных к ним, могут один раз в 2 года воспользоваться компенсацией по оплате стоимости проезда к месту отдыха. Существуют два варианта такой компенсации: в первом случае оплату проезда производит ПФР по месту проживания, во втором — он возмещает стоимость билетов, которые купил пенсионер. Эти действия регулируются постановлением Правительства РФ № 176 от 1 апреля 2005 года.
